Налоговое планирование в условиях кризиса. 10-14 ноября 2021 в Пятигорске

Налоговое планирование в условиях кризиса: как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться, построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, главных бухгалтеров/бухгалтеров по налогам, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию и финансам

 

10-14 ноября 2021 года
г. Пятигорск, СПА-Отель «Бристоль» 4*

 

СПА-Отель «Бристоль» находится в самом сердце города Пятигорска, в курортной зоне, у подножья горы Машук. Недалеко от отеля располагается парк Цветник. Три минуты легкой ходьбы по скверу - и Вы уже находитесь у бювета с целебной минеральной водой, которой так славится регион Кавказских Минеральных Вод.

 


Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 23 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.


 

С чем сталкиваются налогоплательщики в 2021 г.? Налоговики и банки «обложили» по полной:

  • в условиях очередного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности и аппетиты государства всё больше;
  • 2021 год объявлен ФНС годом борьбы с «площадками» оптимизации НДС. АСК НДС-2 в автоматическом режиме выявляет налоговые разрывы и ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится разрыв;
  • выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма;
  •  «бумажный НДС» больше ничего не даёт обычному налогоплательщику, как и судебная преюдиция для доказывания реальности операций;
  • судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков;
  • продолжается аннулирование деклараций (теперь это «признание налоговой декларации не предоставленной»);
  • традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и налог на прибыль, обнальщики «кидают», а силовики могут «прийти» к клиенту обнальщика, в будущем ситуация с ней станет только хуже;
  • с «серой конвертацией» она ничуть не лучше;
  • «побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов («комиссии», «рабочие встречи» с налогоплательщиком) даёт хорошие поступления в бюджет (больше, чем доначисления по итогам проверок);
  • «расширение» налоговой тайны и навязывание «налоговых оговорок» в договорах;
  • налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют подписывать всякие «Хартии белого бизнеса» и увеличивать нагрузку по налогам, уходить от «серости» — АПК, клининг, транспортные услуги в АПК, на очереди — общепит, стройка, остальные транспортные услуги, далее — везде;
  • прослеживаемость и маркировка позволяют проследить движение товаров по всей цепочке от производителя/импортёра до конечного потребителя;
  • по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках «дробления бизнеса». «Налоговая реконструкция» остаётся под угрозой и после мартовских Рекомендаций ФНС (письмо ЕВ-4-7/3060@ от 10.03.2021);
  • банковский финмониторинг хорошо научился отличать реальный бизнес от схемотехников и ИП-обнальщиков, и избавляется от последних без сожалений и колебаний.

Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям, применяющим серые и чёрные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без «налоговых разрывов» и чёрного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

 

Регламент:

10 ноября 2021 г. (1-й день)

14:00 - 15:00 Заезд и размещение участников
18:00 - 19:00 Ужин

11 ноября 2021 г. (2-й день)

08:00 - 09:30 Завтрак
09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 - 12:00 Кофе-брейк
12:00 - 13.30  Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:30 Работа семинара
18:00 - 19:00 Ужин
19:30 - 21:00 Фуршет

12 ноября 2021 г. (3-й день)

08:00 - 10:00 Завтрак
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 - 12:00 Кофе-брейк
12:00 - 13.30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:30 Работа семинара
18:00 - 19:00 Ужин

13 ноября 2021 г. (4-й день)

08:00 - 10:00 Завтрак
10:00 - 17:00 Автобусная/пешая экскурсия по Кисловодску «Нарзанная галерея. Цветочный календарь. Национальный парк «Кисловодский».
13:00 - 14:00 Обед в кафе
18:00 - 20:00 Возвращение в отель, ужин

14 ноября 2021 г. (5-й день)
08:00 - 10:00 Завтрак
10:00 - 12:00 Освобождение номеров. Отъезд участников

 

Программа семинара:

11 ноября 2021 г.

10:00-17:30    Работа семинара
11:30-12:00    Кофе-брейк
13:30-14:30    Обед
18:00-19:00    Ужин
19:30-22:00    Фуршет

 

  1. Чёрные, серые, белые схемы и их оттенки. Новая стратегия государства по борьбе схемами: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. 2021 год — год борьбы с «площадками оптимизации НДС». Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
  2. Опасные способы оптимизации НДС. Налоговые разрывы и источники разрыва. Их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2, ПП «Контроль НДС» и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются обмануть «Биг Дату» от ФНС («замена цепи», маскировка реального выгодоприобретателя и создание «фейковых» выгодоприобретателей, «сомнительная задолженность», использование операций, по которым не производится сравнение с данными контрагента, вычеты от крупных ритейлеров/заводов/комбинатов/крупнейших налогоплательщиков/импортёров…).
  3. Безопасные способы оптимизации НДС — дают тот же результат, но без разрывов:
  • перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине, их выявление, мотивация или создание;
  • манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС»;
  • «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС — законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов.
  1. Дробление бизнеса, его признаки и последствия. Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков, и как их избежать. Как выявляют схемы дробления. Типичные схемы дробления и его цели:
  • сохранение права на спец режимы — классика дробления («разукрупнение бизнеса»);
  • получение право на различные льготы (для субъектов МСП, «айтишников», по ст. 149 НК РФ…);
  • разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком в своей инспекции — редкий пример «законного дробления бизнеса»;
  • комбинация ОСН и спец режимов для экономии НДС и налога на прибыль;
  • ИП или самозанятый вместо сотрудника;
  • защита активов. «Хранитель активов»;
  • снижение рисков, в т.ч. налоговых схем.

 

Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся! Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д. Реальность деятельности как фетиш.

 

12 ноября 2021 г.

10:00-17:30    Работа семинара
11:30-12:00    Кофе-брейк
13:30-14:30    Обед
18:00-20:00    Ужин

1. Прямая и косвенная аффилированность. Способы ухода от аффилированности. Доверенные лица владельцев бизнеса и контроль за ними: психологические, управленческие, юридические, экономические и др. способы.

2. Методы законного снижения налогов для спец режимов: УСН6/15%, ПСН. Низконалоговые регионы, налоговые каникулы. Уменьшение налога на страховые взносы. Затратные механизмы для УСН15%. Налоговое планирование по страховым взносам и НДФЛ:

  • льготы по страховым взносам: для МСП, для ИТ-компаний и др.;
  • дивиденды от компаний на спец режимах;
  • договоры с ИП/самозанятым: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднический, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;
  • дарение физлицом денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов — способы получения наличных предпринимателем. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»;
  • выплата процентов, различных компенсаций, аренда имущества у физлиц или закупка у них ТМЦ и др.

 

3. Безопасные, законные и низконалоговые (безналоговые) способы вывода активов (имущества) организации:

  • купля-продажа, в т.ч., по заниженным ценам или с созданием затратных механизмов для компенсации возникшей прибыли;
  • залог и наложение взыскания на предмет залога;
  • вклад в уставный капитал с последующей продажей дочерней фирмы;
  • реорганизация через выделение;
  • простое товарищество и др.;
  • Наличие деловых целей во всех операциях с активами, их примеры.

8. Обзор изменений законодательства, которые вступили/вступают в силу в 2021–2022 годах.

9. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

 


Варианты обучения:

Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 69 900 руб./чел. От 2-х человек – 67 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере с 14.00 10 ноября 2021 г. до 12.00 14 ноября 2021 г. (4 суток), обучение 2 дня, 3-х разовое питание, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника, автобусная экскурсия.

Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере – 59 750 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере с 14.00 10 ноября 2021 г. до 12.00 14 ноября 2021 г. (4 суток), обучение 2 дня, 3-х разовое питание, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника, автобусная экскурсия.  

Стоимость обучения без размещения – 34 900 руб./чел. НДС не взимается. От 2-х человек – 32 900 руб./чел. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Скидка 5% при оплате до 15 октября 2021 г.!


Стоимость дополнительного размещения в отеле «Бристоль», включая 3-х разовое питание:

  • 1-местный номер – 8 030 руб./сутки с человека.
  • 2-местный номер – 5 840 руб./сутки с человека.

Информация о месте проведения мероприятия:
СПА-Отель «Бристоль» 4*
Адрес: Ставропольский край, город Пятигорск, ул. Соборная, 19
Служба размещения:
Тел.: +7 (8793) 20-00-65
e-mail: spahotel-bristol@mail.ru
Сайт: https://spahotel-bristol.ru/

 

Подать заявку на участие