НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов. Новый учет основных средств. ФСБУ «Запасы» по правилам: контроль сохранности и эффекти

Цикл семинаров:

НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов. Новый учет основных средств. ФСБУ «Запасы» по правилам: контроль сохранности и эффективности расходов. Командировочные и представительские расходы


Программа ориентирована на главных бухгалтеров, бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

 

01-06 июля 2022
г. Москва, Озерковская набережная, 50, конференц-зал № 1

 

Предусмотрено 2 варианта участия: очно и онлайн

 

Лекторы:

Крутякова Татьяна Леонидовна – Независимый эксперт, зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы. Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «Рациональные схемы налогового учёта и отчётности», «Расходы и налоги», «НДС 2008. Практика исчисления», «НДС 2009. Вычеты и счета-фактуры» и др.

Климова Марина Аркадьевна – к.э.н., профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

Стажкова Мария Михайловна – к.э.н., генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», независимый бизнес-тренер в области бухгалтерского, налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, доцент кафедры финансов РАГС, зав. кафедры Менеджмента Института культурологии ГАУГН РАН.

Букина Ольга Александровна – к.э.н., аудитор, профессиональный бухгалтер, главный аудитор компании «Аудит-стандарт». Сертифицированный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров по специальностям «Налогообложение», «Бухгалтерский учет» и «Аудит».  Преподает дисциплины «Налогообложение» и «Бухгалтерский учет» в рамках подготовки специалистов по специальности «Налоговый консультант». Преподавательский стаж – более 15 лет. Автор книги «Азбука бухгалтера. От аванса до баланса».

 

Тематика:

01 июля: НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов.

04 июля: Основные средства все об учете по новым стандартам.

05 июля: ФСБУ «Запасы» по правилам: контроль сохранности и эффективности расходов.

06 июля: Командировочные и представительские расходы. Новые требования к документированию. Как пользоваться корпоративной картой. Как принимать к бухгалтерскому и налоговому учету, чтобы минимизировать риски непризнания. Расчеты с подотчетными лицами.

 


 Программа:

 

 

01 июля 2022 г.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна

 

09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед

 

НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов.

Внимание! На семинаре будут рассмотрены все последние изменения налогового законодательства (налог на прибыль, НДС и налог на имущество) в части антикризисных мер.

1. Налог на прибыль.

Изменения 2022 года:

  • доходы, не облагаемые налогом;
  • перенос убытков прошлых лет;
  • начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
  • учет расходов на НИОКР;
  • учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018)
  • учет курсовых разниц и др.

 

Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:

  • признание расходов
  • требования ст.252 НК РФ о документальном подтверждении и обосновании расходов, требования к оформлению документов с учетом ФСБУ 27/2021;
  • учет основных средств: основные различия между налоговым и бухгалтерским учетом в свете перехода на ФСБУ 6/2020;
  • Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

 

2. НДС.

Изменения 2022 года:

  • льгота по услугам общепита;
  • уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;
  • нулевая ставка по гостиничным услугам;
  • заявительный порядок возмещения НДС.

 

Сложные и спорные вопросы:

  • раздача товаров в рекламных целях;
  • списание имущества с баланса;
  • авансы, полученные в денежной и безденежной форме;
  • авансы, выданные поставщикам и подрядчикам;
  • вычет в течение 3-х лет – как считать три года;
  • осуществление облагаемых и необлагаемых операций, учет «входного» НДС, раздельный учет, применение правила 5%.

 

3. Налог на имущество.

  • Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС.
  • Изменения на 2022 год, освобождение от представления отчетности в отношении объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества.

 

4. Ответы на вопросы по теме семинара.

 

 

04 июля 2022 г.

Лектор: Климова Марина Аркадьевна

 

09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед

 

Основные средства все об учете по новым стандартам.

 

Разбор принципиально новых правил, предусмотренных ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капвложения»:

 

  • Начало применения в 2022 г. – как правильно перейти на «новые рельсы»?
  • Понятие основного средства, предмет учета. Новый принцип определения стоимостного лимита: все не так просто, как кажется! Организация учета активов с СПИ более 12 месяцев, которые не достойны стать или оставаться ОС: актив или расходы?
  • Принципиально новое отношение к инвентарным объектам в свете ФСБУ 6/2020. Комплексные объекты ОС.
  • Первоначальная и последующая оценка объекта. Сложности оценки по дисконтированной и справедливой стоимости. Капитализируемые и текущие расходы. Особенности учета расходов на капвложения. База по налогу на имущество и стоимость ОС: какие нюансы учесть?
  • Расходы на ремонт: списываем по новым правилам.
  • Подходы к определению и пересмотру СПИ. Новые варианты. Обоснование СПИ в бухучете и для целей налога на имущество. СПИ комплексных объектов в бухгалтерском и налоговом учете: так сложно не допустить ошибку (уроки судебных споров).
  • Новые особенности исчисления амортизации ОС. Ликвидационная стоимость. Неамортизируемые объекты. Невозможность использования коэффициентов амортизации в бухучете.
  • Списание ОС с учета. Новые основания. Новые подходы к документированию. Правила учета расходов на демонтаж.
  • Остались ли точки сближения бухучета и налогового учета ОС?

 

 

ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»:

 

  • Сфера применения и начало применения. К каким типам договоров не следует применять Стандарт?
  • Условия сделки, при которых ФСБУ можно не применять.
  • Классификация объектов учета аренды.
  • Понятия «право пользования активом», «арендные обязательства», «срок аренды», «арендные платежи», «финансовая аренда», «операционная аренда».
  • Оценка арендных обязательств, дисконтирование. Переоценка арендных обязательств.
  • Признание сторонами выручки и расходов.
  • Проводки у арендатора.
  • Проводки у арендодателя.
  • Учетные действия при изменении условий договора.
  • Необходимые положения учетной политики.
  • Уплата налога на имущество в отношении объекта аренды: кто платит и как определяется налоговая база?

 

 

05 июля 2022 г.

Лектор: Стажкова Мария Михайловна

 

09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед

 

ФСБУ «Запасы» по правилам: контроль сохранности и эффективности расходов:

  • понятие «единицы учета», оценка при признании запасов в учете в качестве актива. 
  • отличия в порядке учета запасов для целей бухгалтерского и налогового учета.
  • какие особенности учета запасов нужно предусмотреть в Учетной политике организации.
  • резервы под обесценение запасов в 2022 г. в соответствии с ФСБУ 5 «Запасы».
  • первичные учетные документы, подтверждающие расходы: требования, порядок исправления, контроль за документооборотом. ФСБУ «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

 

Расходы для целей налогообложения:

  • обоснованность расходов в соответствии со статьей 54.1 НК РФ;
  • критерии коммерческой и должной осмотрительности при признании расходов в НУ;
  • документальное оформление расходов для целей налогообложения;
  • учет материальных расходов: особенности учета материалов; нормирование материальных расходов; учет малоценных предметов; учет материалов, полученных безвозмездно;
  • амортизация, амортизационная премия, инвестиционные налоговые вычеты; коэффициенты, повышающие нормы амортизации, неотделимые улучшения арендованного имущества.

 

Прочие расходы:

  • услуги сторонних организаций;
  • арендные платежи, лизинговые платежи, резервы: под гарантийный ремонт, выплаты отпусков;
  • расходы на ремонт основных средств;
  • командировочные расходы, компенсации за разъездной характер работ;
  • представительские расходы;
  • транспортные расходы;
  • расходы на обучение, консультационные, информационные услуги;
  • расходы на рекламу и маркетинговые услуги
  • расходы на НИИОКР;
  • расходы на оплату неисключительных прав;
  • расходы по договорам с индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами.
  • Понятие прямых и косвенных расходов.

 

Ответы на вопросы слушателей.

 

 

06 июля 2022 г.

Лектор: Букина Ольга Александровна 

09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед

Командировочные и представительские расходы. Новые требования к документированию. Как пользоваться корпоративной картой. Как принимать к бухгалтерскому и налоговому учету, чтобы минимизировать риски непризнания. Расчеты с подотчетными лицами

Нормативное регулирование и организация расчетов с подотчетными лицами.

  • Нормативное регулирование учета расчетов с подотчетными лицами. Нормативные документы, локальные нормативные акты организации, организация документооборота.
  • Что изменилось в порядке выдачи подотчетных сумм.
  • Правила оформления и первичные документы, форма заявления и РКО. 
  • Выдача подотчетных сумм из наличной выручки. 
  • Надо ли оформлять авансовый отчет при последующей оплате потраченных средств и другие спорные ситуации по отражению подотчетных сумм.
  • Выдача денежных средств из кассы, выдача корпоративной карты, перечисление средств на карту работника.
  • На что расходовать деньги с бизнес-карты можно, а на что — нет.
  • Порядок завершения расчетов с подотчетным лицом (возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу).
  • Проверка расчетов с подотчетными лицами при проведении налоговых проверок. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Ответственность бухгалтера. Суммы, не возвращенные подотчетными лицами. Возмещение материального ущерба.
  • Материальная ответственность работников и условия ее возникновения.

Хозяйственные расходы.

  • Порядок учета выдачи наличных денежных средств, выданных на хозяйственные расходы.
  • Операции с подотчетными наличными денежными суммами, выданными на хозяйственные расходы: организация, документирование, отражение в учете.
  • Доверенность.
  • Приобретение материалов, товаров, иных ТМЦ, в т. ч. ГСМ, канцтоваров и т. д.
  • Основные требования к документам, подтверждающим расходование средств для хозяйственных нужд.
  • Предел расчета наличными средствами между юридическими лицами и ИП.
  • Налоговые последствия: НДС, налог на прибыль, НДФЛ.
  • Как ввод в действие ФСБУ 5/2019 «Запасы» повлиял на учет материалов для управленческих нужд.

Служебные командировки.

  • Понятие «служебная командировка». Можно ли лицо, с которым заключен договор ГПХ, направить в командировку.
  • Порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникам.
  • Документальное оформление командировки.
  • Табель рабочего времени и оплата труда во время командировки, присутствие на работе в день начала и окончания командировки, больничный во время командировки, возвращение не в день окончания командировки, совмещение командировки с отпуском.
  • Направление работников в командировку и возвращение в выходные дни, работа в командировке в выходные дни.
  • Транспортные расходы, электронный билет, опоздание на транспорт, изменение маршрута, использование такси, служебного или личного транспорта, аренда автотранспорта, VIP залы, поездки по городу во время командировки, услуги связи в командировке.
  • Суточные, компенсация расходов на наем жилого помещения, прочие гостиничные услуги, аренда жилья.
  • Особенности учета расчетов по заграничным командировкам, возмещение расходов работнику, направляемому в командировку за границу, курсовые разницы.
  • Однодневные командировки.
  • Организация командировок через туристическую фирму.
  • Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы, НДС.
  • Командировка и служебная поездка водителя – в чем разница.
  • Оформление и порядок сдачи авансовых отчетов, утеря документов.
  • Оформление путевых листов с 2021 г.

Представительские расходы.

  • Какие расходы признают представительскими.
  • Документальное подтверждение и экономическая оправданность представительских расходов, нормирование расходов.
  • Официальный порядок встречи.
  • Отдельные виды расходов: проживание представителей другой организации, транспортное обеспечение, проведение приема, переводчики, буфетное обслуживание, алкоголь, цветы.
  • Переквалификация представительских расходов.
  • Авансовый отчет по представительским расходам.

Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ.

Ответы на вопросы слушателей.


 

Стоимость участия:

 

Очное участие:

  • Полный курс (4 дня) – 39 900 руб./чел., от 2-х человек 37 900 руб./чел.
  • 3 дня – 31 500 руб./чел., от 2-х человек 29 500 руб./чел.
  • 2 дня – 21 500 руб./чел., от 2-х человек 19 500 руб./чел.
  • 1 день – 12 900 руб./чел., от 2-х человек 10 900 руб./чел.

В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.

 

Онлайн-участие (формат вебинара):

  • Полный курс (4 дня) – 34 900 руб./чел.
  • 3 дня – 27 500 руб./чел.
  • 2 дня – 19 500 руб./чел.
  • 1 день – 10 500 руб./чел.

В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.

 

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации, 40 ак. часов. Дополнительно оплачивается - 5 000 руб.

 

Подать заявку на участие