Онлайн-курс: Налоговое планирование в условиях кризиса. Как снизить налоги, сохранить активы и защитить свой бизнес в эпоху цифрового контроля. 14-29 апреля 2022

 

Онлайн-курс:
Налоговое планирование в условиях кризиса.
Как снизить налоги, сохранить активы 
и защитить свой бизнес в эпоху цифрового контроля

Курс вебинаров для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию

 

14-29 апреля 2022 года

 

Программа онлайн-курса состоит из 6 вебинаров:

14 апреля 2022г. Тема «Слои, разрывы и маркеры — ближайшее будущее налогового контроля. Можно ли примирить тотальный цифровой контроль и положительный налоговый эффект?».

15 апреля 2022г. Тема «Как уменьшать НДС без «налоговых разрывов» и «побуждений».

21 апреля 2022г. Тема «Как построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству: группа компаний без взаимозависимости и «незаконного дробления бизнеса».

22 апреля 2022г. Тема «Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в новых реалиях».

28 апреля 2022г. Тема «Как избежать блокировок расчетного счета и не попасть в «черный список»: мифы и правда о банковском финмониторинге и законе 115-ФЗ».

29 апреля 2022г. Тема «Ваш бизнес через призму налогового контроля: сегодня, завтра».


Лекторы:

Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий.

Кормушаков Юрий Валиуллович -ведущий консультант по налоговому планированию компании «Кузьминых и партнёры». 27 лет налоговой практики. Имеет опыт работы в Государственной налоговой инспекции, главный государственный налоговый инспектор, Советник налоговой службы 3 ранга.

Кудла Анастасия Викторовна - К.э.н., ведущий налоговый консультант. Более 20 лет практики по вопросам налогообложения и учета, в т.ч. работа с адвокатами по оспариванию привлечения директора к уголовной ответственности по ст.199 УК РФ, опыт оспаривания заключения арбитражного управляющего о наличии признаков преднамеренного банкротства; Чтение лекций по профильным дисциплинам в университете.


Экономическая реальность стремительно меняется на глазах. Если на фоне всего негатива попробовать увидеть какой-то позитив, то можно отметить наметившийся посыл на увеличение экономической свободы: объявлена либерализация уголовного законодательства, снимаются отдельные ограничения, налоговикам запретили инициировать банкротства и блокировать счета, принимаются различные льготы и меры поддержки бизнеса... Тем не менее важно помнить: ситуация снова поменяется, а вот налоговая, субсидиарная, административная и уголовная ответственность никуда не денутся. Налоговые проверки тоже никто не отменял (мораторий введён на все проверки, кроме налоговых!), а налоговый контроль в целом становится жёстче и эффективнее.

 

Варианты и стоимость обучения:

Полный курс (6 вебинаров)29 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение одного представителя, индивидуальные консультации, презентации, доступ к видеозаписи курса на 60 дней, именной сертификат участника.

Полный курс (Просмотр записи 6 вебинаров без онлайн-участия) – 26 900 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: доступ к видеозаписи курса на 60 дней, презентации.

Участие в однодневном вебинаре10 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в одном вебинаре, индивидуальные консультации, презентации, доступ к видеозаписи вебинара на 60 дней.

Запись одного вебинара (без участия в вебинаре) – 8 900 руб.  В стоимость входит: презентации, доступ к видеозаписи вебинара на 60 дней.

Скидка 10% при оплате до 24 марта 2022г.

 

Программа:

Вебинар № 1

14 апреля 2022 г. (9:00 - 16:00 по Мск) / Лектор -Кормушаков ЮрийВалиуллович

Тема: «Слои, разрывы и маркеры — ближайшее будущее налогового контроля. Можно ли примирить тотальный цифровой контроль и положительный налоговый эффект?»

Раскладываем уже известную информацию «по полочкам» и делимся новой. А потом рассказываем директору. В центре внимания — «налоговые разрывы» и дробление бизнеса.

«Разрывы» по НДС: «побуждают» налоговики. Зачем они это делают? Почему они привязались именно к нам? Мы им всё объяснили, они отстанут от нас? Кто поможет решить вопрос с разрывами?  

Дробление:

  1. вы уверены, что на выездной проверке налоговики разбираются, были ли нарушения. И если выясняют, что всё нормально, то спокойно уходят без штрафов?
  2. вы уверены, что суды в налоговых спорах объективны и принимают все разумные/логичные аргументы налогоплательщиков?

 

Если ваш ответ на оба вопроса — «да», то «деловая цель» — это то, что нужно. Но если хотя бы один ваш ответ — «нет», то вам нужна демонстративная самостоятельность — чтобы не пришлось предъявлять деловую цель ни налоговикам, ни в суде! А деловая цель — это для тех, кто любит конфронтацию с налоговиками и судебные споры.

 

1.  Налоговой контроль: выявление и доказывание. Механизмы и способы выявления отличаются от механизмов и способов доказывания. Обнаружить нарушение — ещё не значит суметь его доказать. Но без обнаружения — нет доказывания.

 

2.  НДС к уплате уменьшается лишь двумя способами: уменьшением реализации или увеличением вычетов. Первый способ — это дробление или «чёрные» продажи, второй — «бумажный НДС». Все «волшебные» способы в итоге оказываются одним из этих способов. И чаще всего — это «раздувание» вычетов.

 

3. Бумеранг проблем. Инициатива инспектора — вымыслы и реальность? Почему инспектор не хочет от нас отстать? (спойлер — не может из-за внутренней отчетности).

 

4. Отличие контроля разрывов по НДС и дробления. Главное отличие — в выявлении. До сих пор нет условного «АСК Дробление».

 

5. Деловая цель — польза и вред. Что отличает деловую цель от демонстративной самостоятельности? Деловая цель — это оправдание, а «оправдываешься — значит виноват». Деловая цель может даже провоцировать контроль. Демонстративная самостоятельность — это предотвращение вопросов (превентивные мероприятия). 

Хотите победить в суде и дать заработать налоговым юристам — деловая цель. Хотите не оказаться в суде и оставить их без работы — демонстративная самостоятельность.

 

6. Оптимизация и мания преследования. Контроль за «мелочью» не входит в стратегические планы ФНС. Нет разрывов — про тебя забыли.

 

7. Оптимизация — легальная или «безопасная»? Оптимизация — это «искажение сведений о фактах хозяйственной жизни», даже если формально она строится на гражданско-правовых конструкциях, не нарушающих ГК РФ. «Легальная оптимизация» обычно оказывается максимум «безопасной» так как не выявляется автоматически. И тут важно, чтоб «схема» не оказалась типизированной. «Схема» должна иметь запас прочности минимум 3 года. Если «схема» актуальна на сегодня — она не нужна.

 

8. Оценка рисков. Отличие мелочей и деталей. Мелочи и детали отличаются ценой рисков. Мелочи надо игнорировать, а детали — учитывать. Перфекционизм — враг оптимизации. В погоне за «идеальной схемой», исключающей даже мелкие нестыковки, не редко возвращаются к самой агрессивной оптимизации. Налоговики последние годы заняты именно тем, что опровергают прекрасно задокументированные факты совокупностью иных фактов (ст.54.1 НК РФ).

 

9. Оптимизация налогов: от обмана в прошлом к бесконфликтному сосуществованию в будущем. Анаконда цифрового контроля не спеша, но последовательно и уверено убивает шансы на обход АСК НДС 2 (как олицетворение цифрового контроля) путем его обмана. Оптимизация «задним числом» не имеет будущего. Шанс на выживание остаётся только у механизмов, которые не могут масштабироваться бесконечно (по типу штамповки «бумажного НДС»).

 

10. Если ли будущее у оптимизации? Уничтожит ли цифровой контроль (налоговый мониторинг, прослеживаемость…) оптимизацию? Однозначно уменьшит и точно изменит. Выход — кастомизация. Шаблонные решение («коробочный продукт») работать не будут. Все актуальнее становится задача пройти камеральный контроль без конфликта.

 

Вебинар № 2

15 апреля 2022 г. (9:00 - 16:00 по Мск) / Лектор - Кузьминых Артем Евгеньевич

Тема: Как уменьшать НДС без «налоговых разрывов» и «побуждений».

С чем сталкиваются налогоплательщики в 2022 году? Проблемы остаются теми же, что и до февраля, но в новых реалиях они становятся ещё более выраженными — государство «обложило» по полной:

  • в условиях санкционного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности и аппетиты государства всё больше;
  • ФНС продолжает борьбу с «площадками» оптимизации НДС, для чего созданы «опорные УФНС». АСК НДС-2 в автоматическом режиме выявляет налоговые разрывы и ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится разрыв и виноват ли он вообще;
  • выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма;
  • «бумажный НДС» больше ничего не даёт обычному налогоплательщику;
  • судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков;
  • аннулирование деклараций («признание налоговой декларации не предоставленной»);
  • традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и затраты по налогу на прибыль, обнальщики «кидают», силовики могут «прийти», в будущем ситуация с ней станет только хуже;
  • с «серой конвертацией» она ничуть не лучше;
  • «побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов («комиссии», «рабочие группы») даёт хорошие поступления в бюджет (больше, чем доначисления по итогам проверок);
  • налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют «расширять» налоговую тайну, навязывать контрагентам «налоговые оговорки» в договорах и увеличивать нагрузку по налогам — АПК, клининг, транспортные услуги в АПК, на очереди — общепит, стройка, остальные транспортные услуги, далее — везде;
  • прослеживаемость и маркировка позволяют проследить движение товаров по всей цепочке от производителя/импортёра до конечного потребителя;
  • по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках «дробления бизнеса». «Налоговая реконструкция» остаётся под угрозой.

 

Как жить в этих условиях ­— будем разбираться на вебинаре. Цель вебинара — помочь компаниям не допускать серых и чёрных схем оптимизации налогов, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без помоек и черного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

 

Программа:

  1. Новая стратегия государства: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
  2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг Дату» от ФНС.
  3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без однодневок. Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это все же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):
  • перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине. Их выявление, мотивация или создание;
  • манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС».
  1. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование, простое товарищество. Низконалоговые субъекты:
  • физлица в разовых сделках,
  • спецрежимники, в т.ч. из «низконалоговых» регионов,
  • ИП на ОСН,
  • льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково» и т.д.,
  • компании-нерезиденты,
  • налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т.п.

Затратные механизмы:

  • нефиктивные услуги, работы,
  • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере,
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
  • плата за залог или поручительство, делькредере,
  • штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,
  • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
  1. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

 

Вебинар № 3

21 апреля 2022 г. (9:00 - 16:00 по Мск) / Лектор -Кузьминых Артем Евгеньевич

Тема: Как построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству: группа компаний без взаимозависимости и «незаконного дробления бизнеса»

«Налоговые разрывы» по НДС всё реже становятся предметом налоговых проверок и налоговых споров — таких схем стало меньше, с ними налоговики в основном справляются на этапе «побуждения налогоплательщиков к самостоятельному пересмотру налоговых обязательств» («комиссии», «рабочие встречи с налогоплательщиками»). Внимание контролёров теперь всё больше обращается на схемы искусственного дробления бизнеса, особенно среднего и малого. Доля таких налоговых проверок и споров растёт, при этом фактически презумпции невиновности налогоплательщика по ним давно не существует: ты виноват, пока не докажешь обратное, а сделать это всё сложнее. При этом налоговую недоимку всё чаще успешно взыскивают с взаимозависимых лиц налогоплательщика, включая реальных владельцев бизнеса, даже формально не связанных с ним!

 

Что же делать? Нужно быть реальным бизнесом, а не казаться. Не защищаться в ходе проверки или уже в суде «гениальными» аргументами и легендами от обвинений в «извлечении необоснованной налоговой выгоды» и «искажении сведений о фактах хозяйственной жизни» — а предотвращать вопросы и вообще интерес налоговиков к своему бизнесу, избежав даже попадания на предпроверочный анализ, не говоря про собственно проверки. Не потому, что у них нет возможности найти схему, а потому, что мы им не интересны, сложно будет её выявить и доказать, явных признаков дробления мало, связи между участниками лишь косвенные и их немного… И вообще всё похоже на реальный бизнес — тот же франчайзинг, например. Объяснять же что-то — значит оправдываться и защищаться. А ведь сейчас в налоговой сфере у нас тот, кто оправдывается — уже виноват. Так что задача — стать не интересными для налоговиков. Как этого добиться — будем разбираться на вебинаре.

 

Программа:

  1. Что такое дробление/разукрупнение/искусственное разбиение бизнеса. Признаки незаконного дробления с точки зрения налоговиков: отсутствие деловой цели, общие ресурсы группы, взаимозависимость (иная подконтрольность).
  2. Последствия «незаконного дробления». Реконструкция налоговых обязательств, установление «действительного размера налоговой обязанности». Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков, и как их избежать. Как выявляют схемы дробления. Судебная практика по дроблению.
  3. Типичные схемы дробления и его цели:
  • сохранение права на спецрежимы или получение право на различные льготы — классика дробления («разукрупнение бизнеса»),
  • разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком в своей инспекции — редкий пример «законного дробления бизнеса»,
  • комбинация ОСН и спецрежимов для экономии НДС и налога на прибыль,
  • ИП или самозанятый вместо сотрудника,
  • защита активов. «Хранитель активов» (лицо — собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества,
  • снижение рисков, в т.ч. налоговых схем.
  1. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся! Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д. Реальность деятельности как фетиш.
  2. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность (в широком и узком смыслах), взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Когда она допустима.
  3. Способы ухода от аффилированности. Доверенные лица владельцев бизнеса и контроль за ними: психологические, управленческие, юридические, экономические и др. способы.
  4. Деловая цель («легенда») сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать? Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных ситуаций, в т.ч. для:
  • дробления. Франчайзинг — панацея от всех бед?
  • завышенных или заниженных цен реализации;
  • любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников;
  • перехода на налоговый спецрежим.
  1. ИП на ОСН — альтернатива дроблению? Преимущества и недостатки ИП.
  2. Ответы на вопросы.

 

Вебинар № 4

22 апреля 2022 г. (9:00 - 16:00 по Мск) / Лектор - Кузьминых Артем Евгеньевич

Тема: Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в новых реалиях.

Бизнесом занимаются для извлечения прибыли. Но как её — эту прибыль — из него извлечь? На первый взгляд все способы вывода денег из бизнеса сводятся или к дорогим (налоги, комиссии), или к незаконным, или к опасным (с точки зрения банковского финмониторинга или гарантий получения средств в нужном виде в нужном месте в нужное время)… А то и к комбинации: дорого, незаконно, опасно… На семинаре мы рассмотрим все возможные способы, уделив максимальное внимание законным, минимально рискованным, максимально дешёвым (в том числе практически бесплатным!) и выгодным (экономия НДС и налога на прибыль!) вариантам. Проанализируем новую тарифную политику банков (повышение комиссий на перевод на счета физлиц и на снятие наличных), и как бизнесу на неё реагировать. Также будут рассмотрены актуальные на данный момент методы выплаты легальных доходов физическим лицам с минимальной налоговой нагрузкой.

 

Программа:

  1. Варианты вывода:
  • вывод из юрлица/ИП;
  • вывод с получением наличных/вывод в безнал;
  • временный или постоянный вывод;
  • просто вывод/получение легального дохода/вывод с минимальными налогами и комиссиями банка/вывод с выгодой по налогу на прибыль и/или НДС.

 

  1. Как не надо делать:
  • традиционное обналичивание;
  • заём и не вернуть/простить;
  • подотчет и не закрыть или закрыть фиктивно;
  • сделки с взаимозависимыми лицами (но есть исключения!);
  • (неправильно внедрённый) ИП-управляющий.

 

  1. Как можно делать (но не выгодно или для относительно небольших сумм):

 

Традиционные варианты:

  • зарплата/премия — высоконалоговый вариант. Льготы по страховым взносам и «регрессия» с «больших зарплат». Новая «автоматизированная система надогообложения»;
  • дивиденды и выплаты из прибыли (включая производственный кооператив), в т.ч. на спецрежимах или от компании-нерезидента;
  • выплаты ИП или «самозанятому» (при правильном внедрении): договоры возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;
  • как ИП получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом — корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные/сберегательные, брокерские, инвестиционные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и как себя в них «вести»,
  • все другие «зарплатные схемы» вообще — различные виды компенсаций, выплаты за предоставление залога или поручительства, за использование интеллектуальной собственности, использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, приобретение у них имущества, ученический договор и т.д.;
  • заём и подотчёт (с возвратом/закрытием в будущем).

 

Менее традиционные варианты:

  • комиссия по трудовым спорам и другие варианты «вытащить» деньги с арестованного счёта;
  • различные варианты несения расходов бизнесом в интересах его владельцев;
  • зарплата иностранцам-высококвалифицированным сотрудникам и сотрудникам, выполняющим трудовые функции за пределами РФ;
  • возврат когда-то (якобы?) взятого займа.

 

  1. Как надо делать (выгодные нетрадиционные варианты):
  • брать наличные там, где они есть (законно не сдавать наличную выручку ИП в банк, не снимать наличные со счёта в банке вообще). Как при этом ещё и сэкономить НДС и налог на прибыль?
  • перевод части или даже всей деятельности на ИП;
  • простое товарищество с участием ИП.

 

  1. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования.

 

 

Вебинар № 5

28 апреля 2022 г. (9:00 - 16:00 по Мск) / Лектор - Кузьминых Артем Евгеньевич

Тема: «Как избежать блокировок расчетного счета и не попасть в «черный список»: мифы и правда о банковском финмониторинге и законе 115-ФЗ».

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации…» (далее 115-ФЗ) — мощнейший инструмент в руках банкиров. К сожалению, далеко не всегда они используют его по назначению — для борьбы с террористами, обнальщиками и схемотехниками. Ссылаясь на 115-ФЗ, банки создают проблемы и вполне законопослушным своим клиентам — блокируют счета, отказывают в проведении платежей без объяснения причин или ограничиваются стандартными отписками об отсутствии экономического смысла, списывают огромные комиссии, клиент попадают в чёрные списки… Всё это способно просто уничтожить любой бизнес, причём вполне законный!

Семинар посвящён тому, как избежать блокировки расчётного счёта и других «антиотмывочных» мер и что делать, если они всё-таки применены. Рассматривается актуальное законодательство по противодействию отмыванию денег — последние изменения в 115-ФЗ, методические рекомендации Банка России, а также ожидаемые новшества в этой сфере и судебная практика.

 

Программа:

  1. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — кого это касается. Нормативная база противодействию легализации доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), последние изменения в 115-ФЗ, актуальные методические рекомендации ЦБ. Основные термины. Права и обязанности банков и клиентов по 115-ФЗ.
  2. Операции, подлежащие обязательному контролю (ОПОК) и подозрительные (сомнительные) операции, их признаки. Предикатные преступления в рамках 115-ФЗ.
  3. Что может/будет делать банк при выявлении подозрительных операций или ОПОК? Меры ПОД/ФТ:
  • блокирование (замораживание) денежных средств (счёта) или иного имущества;
  • приостановление операций с денежными средствами или иным имуществом (приостановление операций по счёту);
  • отказ от проведения операции;
  • отказ от заключения договора банковского счёта (отказ от открытия счёта).

 

Другие проблемы, которые может создать банк — включение «сценария выдавливания клиента из банка»:

  • ограничение или полное отключение от интернет-банка;
  • усиленный финансовый мониторинг (запрос множества документов по каждой операции);
  • повышенные комиссии/заградтарифы;
  • ограничение использования банковских карт (или их блокировка/неперевыпуск по окончании срока действия).
  1. Основные мифы и частые заблуждения о банковском финмониторинге (и как всё на самом деле).
  2. Что делать чтобы не попасть под подозрение — общие рекомендации.
  3. Степень (уровень) риска клиента. Как жить с повышенным уровнем риска. Показатели, по которым банки оценивают клиентов, как их рассчитать самостоятельно. Контрагенты с негативной и нежелательной репутацией — кто это, в чём отличия, как их выявить? Когда с ними всё же можно работать. Банковские сервисы/услуги по «защите от блокировок» — обзор, за и против.
  4. «Чёрный список ЦБ» (список «отказников»). Как в него попадают? Как узнать причину попадания? Чем грозит? Порядок реабилитации клиентов банков, Межведомственная комиссия при ЦБ. Инструкции для клиентов банков по действиям в конкретных ситуациях в зависимости от уровня рисков: зелёная, жёлтая и красная зона.
  5. Как ответить на запрос банка о предоставлении документов/информации? Примеры успешных ответов.
  6. Новая единая межбанковская платформа «Знай своего клиента» ЦБ («светофор») — «красный список ЦБ» в 2022 году. Принудительное исключение из ЕГРЮЛ и конфискация остатка денег на счёте при отнесении к высокой степени риска совершения подозрительных операций.
  7. Судебная практика по спорам клиентов с банками по 115-ФЗ.
  8. Ответы на вопросы.

 

Вебинар № 6

29 апреля 2022 г. (9:00 - 16:00 по Мск) / Лектор - Кормушаков Ю.В., Кудла А.В. 

Тема: Ваш бизнес через призму налогового контроля: сегодня, завтра.

  1. Этапы налогового контроля
  • Этапы налогового контроля от сдачи декларации до решения по выездной проверке;
  • Тренд на «отраслевое обеление». Зерно, клининг, транспорт — кто следующий?
  • Новый налоговый режим для общепита — Укрощение строптивых, или «Обеление пряником»;
  • Новый налоговый режим для «нанобизнеса» — будущая реальность для всех?
  • Откуда появляются новые «разрывы»?
  • «Побуждение» по НДС — только начало. Контрагент «обнулился» — что делать?

 

  1. Инструменты налогового контроля
  • АСК НДС 2;
  • Налоговый контроль самозанятых — АСК Профналог;
  • Налоговый контроль доходов — АСК ДФЛ;
  • Big data и Система управления рисками (СУР) АСК НДС 2;
  • АСК ККТ;
  • ВСА (визуально-сетевой анализ);
  • АСК УСН;
  • В плане ФНС РФ «засветилась» информационно-аналитическая система контрольного блока (ИАС КБ). Что ждать от её внедрения?
  • ППА-отбор. Как понять, что в отношении вас идёт предпроверочный анализ? Какие «тайные знания» несет в себе отчёт ППА. ППА: цель, содержание, этапы. Как считают налог на прибыль в ППА? Сложности расчета недоимки при дроблении в ППА;
  • Как выявляют дробление? Как доказывают? Не путать причину и следствие.

 

       3.  Маркеры налогового контроля

  • Возмещение НДС. Если вычетов в налоговом периоде много, можно/нужно ли дробить вычет по одному УПД или переносить на будущий период? Доля вычетов по регионам;
  • Кредиторская задолженность;
  • Применение региональных льготных ставок УСН;
  • Исключение из реестра МСП;
  • Рост бизнеса как причина уменьшения прибыли. Продажи оказались лучше, чем ожидалось, и выручка превысила лимит по УСН — радостная ли это новость?

Сводный документ при реализации неплательщикам НДС.

 

Подать заявку на участие