"Бухгалтер 2023" Конференция

Тема: Страховые взносы и НДФЛ в 2023 году. Работа бухгалтера с новым объединенным Фондом социального и пенсионного страхования. Новая отчетность.

Лектор: Стажкова Мария Михайловна

09.30–10.00 - Регистрация

13.00–14.00 – Обед

10.00–17.00 - Обучение

Тема: Минимизация налоговых рисков или налоговые последствия договорной работы.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна

09.30–10.00 - Регистрация

13.00–14.00 – Обед

10.00–17.00 - Обучение

Тема: Контроль отражения в учете новых норм ФСБУ: что важно учесть главбуху

Лектор:Ефремова Анна Алексеевна

09.30–10.00 - Регистрация

13.00–14.00 – Обед

10.00–17.00 - Обучение

Лектор: Климова Марина Аркадьевна

09.30–10.00 - Регистрация

13.00–14.00 – Обед

10.00–17.00 - Обучение

Тема: Новый бухгалтерский документооборот. Применение ЭДО

09.30–10.00 - Регистрация

13.00–14.00 – Обед

10.00–17.00 - Обучение

Работа бухгалтера с новым объединенным Фондом социального и пенсионного страхования. Новая отчетность.

· Единый Фонд пенсионного и социального страхования. Функционирование в 2023 г.

· Новые формы отчётности – структура, сроки представления, особенности.

· Новое право исполнителей по договорам ГПХ на социальное страхование.

· Новое право исполнителей по договорам ГПХ на социальное страхование.

· Страховые взносы в 2023 году: расчёт, уплата, отчётность, ставки тарифов обычные и льготные.

· Изменение перечня застрахованных лиц.

· Объект обложения страховыми взносами. Различные выплаты как объект обложения страховыми взносами.

· Уточнение перечня выплат, освобождённых от обложения.

· Единая предельная величина базы для исчисления взносов. Сроки уплаты страховых взносов.

· Отчётность по страховым взносам: срок сдачи РСВ за 2022 год; сроки представления расчётов с 2023 года

· Налог на доходы физических лиц с 2023 года

· Дата получения дохода в виде оплаты труда: влияние на порядок исчисления НДФЛ, способ выплаты зарплаты, сроки перечисления алиментов и др.

· Дата удержания налога и сроки перечисления.

· Уплата НДФЛ налоговым агентом.

· Отчётность по НДФЛ с 2023 года

Ответственность налоговых агентов – как избежать штрафа?

· Перечень облагаемых и необлагаемых доходов.

· Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчётности.

· Налоговые вычеты по НДФЛ.

Ответы на вопросы.

Новый порядок уплаты налогов с 2023 года.

Единый налоговый счет.

Новые сроки уплаты и представления отчетности.

Новая отчетность. Последние разъяснения ФНС. Первые итоги.

Налог на прибыль.

Закрываем 2022 год, ключевые изменения:

• доходы в виде кредиторской задолженности;

• начисление амортизации по основным средствам (ОС) после реконструкции, модернизации (изменения в НК РФ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);

• учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018);

• учет курсовых разниц.

2.2. Учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом).

2.3. Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.

2.4. Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

2.5. Изменения в 2023 году: расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов.

НДС.

Изменения 2023 года:

• срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента;

• документальное подтверждение нулевой ставки;

• исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки.

Сложные и спорные вопросы:

• раздача товаров в рекламных целях;

• списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и другие основания);

• вычет в течение трех лет – как считать три года;

• вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;

• корректировочные и исправленные счета-фактуры.

• Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество», актуальная судебная практика и позиция ФНС.

• Изменения 2023 года.

• Неотделимые улучшения арендованного имущества, влияние новых стандартов на налоговую базу

Ответы на вопросы

ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте» – внутренний контроль формирования и движения первичных документов в организации

• Что должно быть в составе учётной политики в части документооборота
• Соотношение даты составления первичного документа, даты совершения факта хозяйственной жизни и даты его отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

Учет запасов по ФСБУ 5/2019 «Запасы». Поправки в ФСБУ 16/2000 «Операции по прекращаемой деятельности»

• Как проконтролировать правильность формирования первоначальной стоимости запасов и незавершённого производства по новым правилам
• Как проконтролировать правильность учёта запасов, извлекаемых в процессе ремонта, реконструкции, модернизации и ликвидации основных средств.
• Списание запасов в производство. Запасы, предназначенные для управленческих нужд.

Учёт капитальных вложений по ФСБУ 26/2020 и основных средств по ФСБУ 6/2020

• Как проконтролировать правильность формирования первоначальной стоимости капитальных вложений и основных средств по новым правилам
• Понятие инвентарного объекта, различие в подходах к выделению объектов в бухгалтерском и налоговом учёте.
• Контроль выделения из состава основных средств инвестиционной недвижимости
• Контроль применения новых правил амортизации ОС
• Контроль обесценения основных средств и капитальных вложений

ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»

Учёт операций по аренде у арендатора:

· оценка стоимости,

· выбор ставки дисконтирования и порядок признания в учёте права пользования активом в аренде и обязательства по оплате аренды.

· Амортизация права пользования активом в аренде.

Погашение обязательства по оплате аренды

• Контроль правильности определения сроков аренды,
• отражения в учёте компенсации стоимости жилищно-коммунальных услуг, иных сложных аспектов учёта арендных операций.

Контроль налоговых рисков при аренд

Ответы на вопросы

Изменения в области налогового администрирования.

· Введение единого налогового платежа, единого налогового счета: обязательно для всех с 2023 г.

· Новые сроки и правила уплаты налогов, страховых взносов и представления отчетности

· Новые правила зачета и возврата переплаты по налогам и страховым взносам.

· Новые основания для избежания штрафных санкций по налогам и выставления требования на уплату налоговой задолженности.

· Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы

Другие важные новшества

Изменения по отдельным налогам:

НДС (новые правила уплаты налога налоговыми агентами, в том числе, при приобретении электронных услуг; новые льготы по налогу;

• новые правила налогообложения при международных перевозках;
• другие важные новшества,
• свежая прецедентная судебная практика и разъяснения ФНС и Минфина по принципиальным вопросам уплаты НДС)

• Налог на прибыль (изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества;
• новые правила нормирования расходов на персонал;
• изменение правил уплаты налога с дивидендов;
• новые возможности списания отдельных видов расходов;
• учет курсовых разниц в 2023 г., другие важные новшества)

Имущественные налоги -новый подход к квалификации объектов как недвижимости и новые важные понятия в НК РФ;

влияние на уплату налога на имущество новых гл. 6.1 ГК РФ и гл. 17.1 ГК РФ, а также новых правил бухучета;

· изменение подхода к кадастровому налогообложению в региональном законодательстве;

· новая форма налоговой декларации по налогу на имущество;

· новые правила взаимодействия с налоговыми органами по вопросам уплаты и распределения имущественных налогов;

· концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций;

· упрощение порядка освобождения от налогообложения транспортных средств, находящихся в розыске)

НДФЛ (близкая к полной переделка принципов удержания и перечисления налога налоговыми агентами;

· новые принципы заполнения и представления 6-НДФЛ;

· изменения в части предоставления налоговых вычетов налогоплательщикам; нормирование компенсационных выплат дистанционным и разъездным работникам;

· новые правила налогообложения доходов дистанционных работников и др.)

Большая реформа по страховым взносам.

· Слияние ПФР и ФСС, взаимодействие с новым Фондом.

· Новые правила уплаты, отчетности, применения льготных тарифов.

· Изменения в части необлагаемых выплат.

· Новые правила уплаты взносов за иностранных работников и исполнителей по ГПД, обеспечение этих лиц пособиями по ОСС.

· Совершенно новые правила представления персонифицированной отчетности. Новое в работе с пособиями по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Изменения по УСН

Новшества в сфере труда:

· новый МРОТ,

· работа с участниками СВО,

· новые правила работы с иностранным персоналом

Бухучет и БФО:

· Особенности бухотчетности за 2022 г.

· Новые правила организации и проведения обязательного и инициативного аудита

· Развитие ЭДО в 2023 г.

Ответы на вопросы

Расширение сферы применения ЭДО:

• когда он обязателен, когда просто удобен?
• Всегда ли допустим ЭДО? Допустимые каналы связи при обмене различными типами электронных документов.
• Последствия нарушений.

Экономика внедрения ЭДО:

• какую схему выбрать,
• как рассчитать стоимость его внедрения?

Новые требования к электронным подписям.

Подписи руководителя и должностных лиц, а также сторонних уполномоченных лиц. Революция закончится к началу 2023 г.

• Что необходимо предпринимать прямо сейчас?
• Где необходимо применять усиленную квалифицированную подпись, а где можно использовать подписи попроще?
• как их оформлять и различать?
• Какой может быть простая подпись?

3. Новые требования к доверенностям.

• Машиночитаемые доверенности (МЧД) в 2022 г.
• Случаи, когда уполномоченное лицо может действовать без МЧД, с доверенностью другого вида.
• Обязательность их применения с 2023 г.
• Разновидности МЧД.
• Сфера обязательного применения.
• Как оформить и отменить МЧД?
• Где и как ею пользоваться?
• Как передать полномочия не физлицу, а организации?
• Требования к содержанию доверенности, ее подписанию.
• Представление МЧД контрагенту и госоргану.
• Прекратит ли МЧД действовать при смене руководителя организации, реорганизации и т.п.?

Унифицированные форматы электронных документов, предложенные ФНС. Обязательно ли их применять?

• Использование недопустимых форматов электронных документов: негативные правовые последствия.
• Как использовать документы без ошибок, как предоставлять в налоговые органы?

Типичные ошибки при применении электронных документов, в т.ч., счетов-фактур (УПД), убивающие их юридическую значимость.

Соглашение об ЭДО с контрагентом: как верно составить?

• Какие положения стоит включать в соглашение?
• Тонкости и подводные камни при составлении соглашения.
• Практические примеры.

ЭДО с налоговыми органами:

• особенности электронной отчетности, и электронного взаимодействия,
• типичные ошибки.
• Цифровизация в налоговых органах и как это сказывается на налогоплательщиках? Все новшества.

Внутренний ЭДО в организации: на что обратить внимание бухгалтеру.

• Организация хранения электронных документов.
• Типичные ошибки и их последствия.

Новые возможности по организации документооборота в свете ФСБУ 27/2021.

Другие важные вопросы современного бухгалтерского документооборота.

Ответы на вопросы